Криминальный креатив от самарских застройщиков: в минусе государство и покупатели

Одна из компаний племянника ныне покойного Сергея Боярцева показала удивительные результаты при строительстве ЖК "Боярский двор", расположенном в Самаре на улице Солнечной. Как ранее писал "Царьград Самара", Николай Ефимов стал директором и совладельцем "Риэлт Сервиса", застройщика домов на проспекте Карла Маркса. Напоминаем, что "Риэлт Сервис" дважды получал деньги из бюджета города Самары на расселение домов. Сами дома были построены в 2010-х годах, зато иск мэрия получила в 2017. Спорное, по мнению специалистов, решение арбитража принесло в "копилку" на тот момент ещё живого Боярцева и ныне здравствующего Ефимова 77,6 млн рублей. Основатель компании "Риэлт Сервис" на тот момент уже отбывал срок в колонии по иску... партнера, Сергея Боярцева. Подробно эту историю можно посмотреть здесь.

Прелюдия "прокладок"

Но кроме "Риэлт Сервиса" Николай Ефимов числится и директором и собственником "Теплостен-Самара". Именно эта компания выступала генеральным подрядчиком при строительстве ЖК "Боярский двор". Заказчиком была компания Сергея Боярцева "Арбит Строй". Впрочем, знакомых фамилий в этой истории будет немало. Так, некоторые стали успешно работать на Боярцева на новом месте работы уже после того, как дали "искренние и честные показания" на прежнего работодателя – Андрея Киселева, лишившегося в ходе уголовного дела собственной фирмы "Риэлт Сервис".

В 2017 году было широко анонсировано и начато строительство жилья "уровня люкс": ЖК "Боярский двор Премиум", сданный в I квартале 2022 года и ЖК "Боярский двор", который должны были сдать во II квартале 2022 года. При этом на момент начала работ налоговым ведомством на участок был наложен арест, что Боярцева не остановило.

Впрочем, скандалы начались уже в 2020 году. Под уголовное дело, практически по схеме Андрея Киселева, попал бывший заместитель директора "Арбит Строй" Гарик Григорян. Квартиры, приобретенные даже через ипотеку (!) в банке, отчуждались обратно в собственность Боярцева.

В рамках уголовного дела были затребованы материалы налоговой проверки, проведенной с ноября 2019 по март 2020 года. Выяснились "удивительные" факты. На строительстве "работали" несколько фирм-прокладок, а вот техники и рабочих налоговая не нашла, точнее – следов об оплате и зарплате в документах.

Зато было точно установлено, что "Теплостен-Самара" имеет "интересные" связи со своими подрядчиками. До мая 2020 года фирма спокойно была зарегистрирована в Сергиевском районе Самарской области в поселке Светлодольск, а вот в июне 2020, по неизвестным мотивам, срочно переехала под юрисдикцию налоговой службы Самары.

Проверка показала, что "Теплостен-Самара" арендует офис на проезде Мальцева у... ИП Сергея Боярцева, который по совместительству владел и "Арбит Строем".

Бухгалтерией на момент проверки у Ефимова заведовала Ольга Бурдина, та самая, которая свидетельствовала против бывшего своего директора Андрея Киселева, после чего он отправился на 5 лет в колонию, а Боярцев стал распоряжаться "Риэлт Сервисом" на пару с Николаем Ефимовым.

"Даже 10 китайцев не нашли"

Проведенная проверка выявила ряд нарушений при работе с подрядчиками. Так, при работе с СК "Стройресурс" были выявлены расхождения в налоговых вычетах на сумму 24 млн рублей (4 квартал 2018 года) и 26,5 млн рублей (1 квартал 2019 года). По мнению проверяющих из налоговой службы, между компания был создан фиктивный документооборот.

Директором СК "Стройресурс" являлся Виктор Мишин, количество работников колебалось от 7 до 9 человек. Несмотря на это, судя по по документам, "Стройресурс" активно занимался строительными работами. Только вот документов об оплате зафиксировано не было, так же как и об аренде техники. При этом у самой компании ресурсов не было. Как следствие, суммы для уплаты налогов показывались минимальные, при обороте почти в 300 млн рублей.

"Арбит Строй" заключал с "Теплостен-Самара" договор на определенные работы и перечислял за них деньги. Ефимов, в свою очередь, отправлял заказ дальше, на Мишина. Например, "Стройресурс" должен был сделать для "Теплостен-Самара" свайный фундамент, из буронабивных свай, договор подряда №9СР от 01.11.2018 г. Эту трудоемкую работу предполагалось выполнить в краткие сроки, но Ефимов был готов заплатить Мишину более 56 миллионов рублей. По подсчётам сотрудников налоговой инспекции на первый этап "Стройресурс" должен был привлечь 128 человек, на второй этап – 43 человека, на третий этап – минимум 76 человек. Кроме того, должна была быть использована спецтехника. По заключению проверки, на момент заключения сделки у Мишина не было имущества и транспорта, числился только башенный кран, по документам проходили платежи за его аренду. Информация об аренде и использовании другой техники отсутствовали, так же, как и договора ГПХ с рабочими. То есть даже метод "10 китайцев с лопатами заменят один бульдозер", судя по всему, Мишин не применял.

И таких схем в многотомном отчете перечислено несколько: деньги уходили на счета "Теплостен-Самара", но далее подрядчикам, а дома кто-то строил, не перечислялись.

Бартер по-самарски

Как же расплачивались за выполненные работы? Тут Боярцев и Ефимов (а это одна цепочка застройщика), применяли схему "квартира за работу". То есть подрядчики, которые на самом деле строили, занимались отделкой и прочими необходимыми вещами, могли получать оплату не деньгами, по мере выполнения контрактов, а квартирой или другими помещениями. "Бартер" проходил по договору долевого участия в качестве компенсации за все затраты.

До принятия закона об эскроу-счетах вполне себе рабочая схема была. Правда, все риски и затраты брал на себя как раз конечный исполнитель работ. Например, в случае ЖК "Боярский двор" переуступка права на квартиру или другое помещение состояло из цепочки, в которую входили минимум три компании. "Арбит Строй" передавал помещение "Теплостен-Самара", те в свою очередь, "Стройресурсу", все по ДДУ. Деньги в полном объеме не проводились, только уплата госпошлины, что фиксировалось в документах. И только Мишин, как директор "Стройресурса", передавал квартиры дальше в качестве гонорара. Так, некто Беляев в январе 2019 года получил три квартиры за 5,9 млн рублей, 5,96 млн рублей и 6 млн рублей. Деньги напрямую перечислены не были, но его фирма поставляла железобетонные изделия.

Часть квартир была куплена за наличный расчет, как заявил один из покупателей. При этом на счете "Стройресурса" данная сумма не отражалась. Впрочем, у налоговой подобные заявления вызвали сомнения, что указано в материалах проверки.

"Я не помню, что делал"

Сам Виктор Мишин на допросе даже не смог пояснить – что именно строила его компания, ссылаясь на плохое здоровье и самочувствие. Боярцев пояснил, что нанимал в качестве генерального подрядчика Ефимова и об остальных подрядчиках понятия не имеет. Некоторые сотрудники "Теплостен-Самара" работали и в "Стройресурсе" или осуществляли контроль за работами.

Взаиморасчеты проводились со значительными отклонениями, причем "Стройресурс" был не последним звеном подрядчиков, попадающих под определение "недобросовестный".

В итоговом документе проверки были отражены следующие факты: "Стройресурс" имеет признаки экономической подконтрольности "Теплостен-Самара" и является звеном в цепочке организаций, оказывающих сомнительные услуги. В качестве доказательств заявлено, что:

• Организация просуществовала всего два года, с 2017 по 2019

• Не отражены в полном объеме взаиморасчеты между "Стройресурсом" и "Теплостен-Самарой". Например, услуг оказано на 157 млн рублей, а оплачен всего лишь 42 млн рублей, либо вообще ничего.

• Не отражены платежи за аренду спецтехники, количество официальных сотрудников никак не могло хватить на проведение работ, да и они числятся в обеих организациях.

• Практически единственным заказчиком для компании Мишина была фирма Ефимова

"Теплостен-Самара" арендует офис у ИП Боярцева, а бухгалтерская отчетность и компания Ефимова, и компания Мишина отправляет с одного и того же IP-адреса. С того же адреса отправлялась и отчетность "Арбит Строя" Бояринцева. Телефон использовался один и тот же. Даже бухгалтер у них был один на троих – Ольга Бурдина, получившая новый статус после ареста и отправки в колонию Андрея Киселева.

По мнению проверяющих, бухгалтерский учет проводимых операций не свидетельствует о реальности и чистоте сделок между Ефимовым и Мишиным. На основании отчета был сделан вывод, что "Теплостен-Самара" необоснованно предъявил к налоговым вычетам 50 миллионов рублей, и это только за 4 квартал 2018 и 1 квартал 2019 года.

Новое прочтение старой схемы

В 2020 году разгорается скандал с обманутыми дольщиками. К этому времени "Стройресурс" был ликвидирован и заменен на "Строй Альянс", но с тем же директором, Виктором Мишиным. Несмотря на плохое здоровье, вплоть до полного непонимания — что именно строит компания, он всё-таки взял на себя очередное бремя ответственности.

Ефимов потребовал признать все сделки, проходящие после переуступки ДДУ "Теплостен-Самара" недействительными на основании того, что деньги не были внесены на счета, а подписи на ДДУ недействительны. Под возврат попали и подрядчики, и физические лица, просто купившие квартиры, даже через ипотечный кредит в банке. При этом Ефимов не мог не знать, что "Стройресурс" попал под определение сомнительной компании. То есть, по факту, он передавал квартиры и помещения по цепочке сомнительному подрядчику, зная об этом. Крайними оказались конечные покупатели

В свою очередь на Николая Ефимова было подано заявление в ФНС, копия – СКР, генералу юстиции Александру Бастрыкину и ФСБ, генералу армии Александру Бортникову. В нем заявитель требует проверить деятельность "Теплостен-Самара" с 2018 по 2022 год полностью. Как указано в заявлении, за это время сумма неуплаты налогов, помимо выявленных 50 миллионов, могла составить около 250 млн, то есть суммарно – 300 миллионов. Также просят проверить субподрядчиков, так как они могут играть ту же роль, что и "Стройресурс". Например "Строй Альянс" на данный момент находится в процессе ликвидации, которой занимается Алексей Сухачевский, сменивший Виктора Мишина.

По сути, Ефимов, не увидя якобы "преступления" при первой переуступке ДДУ, получит обратно квартиры и помещения, которые были отданы третьим лицам за, например, выполнение работ. С точки зрения закона "он просто не разобрался с подрядчиками", хотя даже минимальная налоговая проверка показывает, что нарушения, и значительные, со стороны "Теплостен-Самара" уже установлены.